Formation à l’analyse financière

1. Analyse financière – les fondamentaux


analyse financiere

Bourse de Montréal en 1929  crédit photo

Objectif de la formation : mener une analyse, établir un diagnostic financier

Evaluer la rentabilité et la solidité financière d'une entreprise ou d'un projet.

Décrypter les documents financiers,  acquérir ou consolider les fondamentaux de l’analyse financière, analyser la pertinence d'un modèle économique, évaluer une stratégie, mesurer la solidité financière d'un projet.

Les fondamentaux

Les techniques d’analyse financière

Du bilan comptable aux documents financiers, les retraitements et reclassements nécessaires

La lecture des documents financiers

Soldes intermédiaires de gestion, bilan financier (fonds de roulement, besoin en fonds de roulement, trésorerie nette), ratios de rentabilité, structure financière

Les différences selon les secteurs d’activité (distribution, industrie, services) et la nature de l’activité

La méthodologie pour établir un diagnostic financier, apprécier les décisions passées, la solidité du présent

L’approche dynamique, apprécier l’avenir : le business plan

Tableau des flux financiers, compte de résultat prévisionnel, bilan prévisionnel

Conduire une analyse critique des stratégies de développement 

2. Analyse financière d’une entreprise en situation de crise


La crise

Objectif de la formation : évaluer les possibilités de rétablissement de l’entreprise

Analyser la pertinence du scénario de sortie de crise, évaluer les actions mises en place, la capacité de l’entreprise à opérer le retournement de situation.

Le déroulé

Les principales informations attendues par les analystes financiers en cas de crise

  • Solidité financière : maturité de la dette financière, conventions de crédit, lignes de crédit confirmées, les sorties de trésorerie prévues dans les 6 prochains mois

  • Impact de la crise sur la performance : évolution du chiffre d’affaires, évolution des charges en distinguant charges fixes et charges variables, flexibilité du modèle économique, mesures déjà prises pour faire face à la crise

Flexibilité, coûts fixes, coûts variables, marges sur coût variable,

Porter une appréciation sur la stratégie de sortie de crise

La vision, la volonté, la capacité, la transparence, la confiance

  • La vision précoce et pertinente de l’entrepreneur : l’entreprise sur son marché, dans son environnement

  • Sa capacité à mettre en oeuvre et à mobiliser les acteurs autour de ses projets

  • Détecter les opérations d’habillage (« window dressing »)

Le diagnostic cherchera à évaluer la stratégie de sortie de crise, l’agilité de l’entreprise, sa capacité à réagir de façon lucide, efficace, rapide, son offre, l’organisation mise en place, la cohérence des actions avec les décisions prises en amont.

La problématique stratégique du chef d’entreprise revient à trouver des réponses à ces 2 questions

  • sur quel terrain puis-je gagner ?

  • comment faire pour gagner ?

puis à prendre les décisions sans tarder

Porter une appréciation sur le système de contrôle de gestion

Permet-il d’anticiper et de s’assurer que les choix stratégiques sont effectivement déployés chaque jour par l’ensemble des acteurs ?

Approche pédagogique

Notre objectif est de transmettre des compétences professionnelles utiles. Nous recherchons au travers de nos méthodes pédagogiques à favoriser l'apprentissage et l'appropriation des savoirs. 

  • Les participants sont invités à poser des questions, faire part de leur expérience, reformuler, transposer les concepts à leur environnement professionnel.
  • Les contenus sont structurés, hiérarchisés. Ils sont présentés sur des supports remis aux participants (fiche technique, schéma, dossier complet)
  • Les concepts fondamentaux sont rappelés en début de journée.
  • Différentes méthodes d’apprentissage sont utilisées. Des cas pratiques sont proposés après chaque apport théorique afin de favoriser appropriation et transposition aux contextes professionnels de chacun.
  • Nous offrons aux participants un outil d'analyse financière développé sur excel.

En amont

L'analyse financière nécessite de connaître les bases de la comptabilité. Selon la durée de la formation, celles-ci peuvent être vues en démarrage de formation ou en amont, au cours d'une formation spécifique  Initiation à la comptabilité